Obtenir le solde du grand livre général ou la somme des comptes à payer et le solde du grand livre filiale ou les détails de AP. Ces deux documents doivent être du même montant afin de concilier le compte.
Utiliser un tableur pour mettre en place la réconciliation des comptes créditeurs. Utilisez la colonne A à l'entrée du solde des comptes créditeurs selon le grand livre général. Utilisez la colonne B pour entrer le bilan détaillé des comptes créditeurs. Si ces deux match, le compte est réconcilié. Si il ya un écart de conciliation, il ya plus de travail à faire avant la fermeture du compte.
Examen des points dans le détail des comptes ou une filiale qui ne sont pas dans le grand livre général. En outre, notez tous les éléments dans le grand livre général omis le détail des comptes. Additionner et soustraire ces articles le cas échéant de chaque enregistrement.
Recherchez les erreurs d'enregistrement possibles pour vous aider à concilier les comptes créditeurs.
Trouver des articles qui ont été affichés directement dans le grand livre général et ne sont pas enregistrés dans le grand livre auxiliaire ou les détails. Ajouter ces entrées sur le côté sous registre ou la réconciliation.
Recherchez les entrées dans le grand livre de sous qui ne sont pas enregistrées dans la comptabilité générale. Ajouter les montants à la colonne du grand livre de la réconciliation.
Passez en revue les entrées sur les comptes débiteurs et des comptes créditeurs de détails ou sous registres. Assurez-vous que les entrées ont été correctement enregistrées comme débits et crédits. Les erreurs d'enregistrement communs incluent: des crédits à des créances ou des débits d'enregistrer à payer.
Examiner les comptes de trésorerie entrées. Cherchez crédits et les débits d'espèces plutôt que des comptes créditeurs.
Faire les écritures d'ajustement de fermer les livres si le compte reste ne réconcilie pas. Si la différence dépasse le seuil de matérialité de votre entreprise, continuera d'examiner toutes les entrées jusqu'à ce réconcilié.