Déterminer si le grand livre général est en équilibre. Périodiquement, habituellement mensuelle, les livres d'une entreprise seront équilibrés et fermés. Cela signifie que toutes les écritures de régularisation nécessaires sont faits pour équilibrer le grand livre général. Les états financiers sont établis à partir de la comptabilité générale. Écritures de clôture sont faits pour établir les soldes d'ouverture pour la prochaine période - qui est, mettre à jour le grand livre général. Écritures de clôture ne devraient pas être faites jusqu'à ce que le grand livre général est en équilibre pour la période actuelle. Si début des soldes sont incorrectes pour les périodes ultérieures, ils continueront de l'être pour toutes les périodes suivantes jusqu'à ce que les ajustements nécessaires sont faits.
Exécuter un rapport de balance montrant commençant soldes et de clôture. Si les totaux de Solde au début font pas égal à zéro, exécutez à nouveau le rapport de balance de vérification. La période où les soldes de début égaux à zéro est où le problème out-of-équilibre qui survient en premier.
Utilisation de la gamme de date en question, imprimer le rapport source de détail de grand livre général pour tous les journaux et les lots.
Examiner le rapport de la source de détail de grand livre général et d'identifier toutes les entrées qui ne sont pas à double face. Lorsque vous trouvez une entrée qui ne sont pas à double face, vous aurez besoin de se référer à la version imprimée originale du registre pour identifier la partie de l'entrée est manquante.
Une entrée unilatérale sera nécessaire pour entrer dans la partie manquante de l'entrée. Pour faire une entrée unilatérale, vous aurez probablement besoin des droits de contrôle au système.
Pour rendre l'entrée de réglage dans le journal général, entrez la revue originale, numéro de lot et la date de publication du registre. Dans les champs de saisie de données, entrez seulement les comptes et les données qui manquent. Une fois ces entrées sont complètes, imprimer le journal général et mise à jour.
Confirmez que vous êtes plus hors de l'équilibre. Comparer les soldes de fin pour le rapport d'essai pour cette période.
Répétez le processus entier pour chaque période ultérieure jusqu'à ce que vous atteignez la période actuelle et ne sont plus hors de l'équilibre. À l'avenir, vous devriez seulement besoin de travailler avec la période actuelle, puisque vous avez corrigé toutes les périodes antérieures et ne sera pas fermer les livres sans d'abord équilibrer le grand livre général.
Il convient de noter que le grand livre général peut équilibrer et être toujours incorrecte, ce qui se passe quand débits crédits égaux mais affectations ont été faites pour les mauvais comptes.