Analyse générale de compte du grand livre est une tâche importante pour les deux personnel de la comptabilité et de gestion. Effectuer une analyse de compte du grand livre général permet de vous assurer que toutes les transactions financières ont été correctement pris en compte dans le compte approprié du grand livre. Si les transactions financières sont enregistrées dans un compte incorrect, les états financiers refléteront totaux incorrectes, ce qui peut conduire à des problèmes lors de la tentative de créer un budget pour le prochain exercice comptable.
Imprimez un général détail de toutes les transactions financières enregistrées sur un compte général spécifique du grand livre pour une période de temps spécifiée du rapport du grand livre. Par exemple, vous voudrez peut-être de procéder à une analyse générale de compte du grand livre annuelle, trimestrielle ou mensuelle.
Examiner chaque transaction pour déterminer qu'il a été initié par un type valide d'entrée de transaction. Par exemple, si vous effectuez une analyse générale de compte du grand livre sur un compte de dépenses et que vous remarquez le revenu des ventes a été enregistrée dans le compte, cette opération a été enregistrée de manière incorrecte et doit être déplacé vers le compte approprié du grand livre.
Examiner chaque transaction pour déterminer qu'il a été initié par une source valide. Par exemple, si vous effectuez une analyse générale de compte du grand livre sur le compte des frais d'entretien de la piscine et que vous remarquez une dépense payée à Office Depot, la dépense a été probablement enregistré au compte de dépenses mal et doit être corrigée.
Consultez la documentation qui a initié les transactions financières afin de vérifier la validité des documents. Par exemple, si vous effectuez une analyse générale de compte du grand livre sur un compte de dépenses, tirez la facture originale pour les dépenses afin d'assurer toutes les factures sont valables. Si le compte a des centaines de transactions, sélectionnez un échantillon aléatoire de 10 pour cent des opérations de vérification des factures.
Faire toutes les corrections nécessaires aux transactions financières en fonction de votre analyse générale de compte du grand livre.