Réconciliations bancaires sont des processus de contrôle de base mais essentielles qui assurent une comptabilité exacte pour les transactions financières. En affaires, les rapprochements bancaires doivent être effectuées régulièrement pour chaque compte bancaire pour identifier les erreurs et les irrégularités avec de l'argent.
Préparation d'un rapprochement bancaire pour une entreprise est un processus simple, la même que celle utilisée pour les rapprochements bancaires personnels mais avec plus de transactions. Un rapprochement consiste à comparer les transactions sur le compte de banque pour les registres tenus par l'entreprise, et la recherche et la résolution des divergences.
Notez le nom de compte bancaire, numéro de compte et la date de la réconciliation au sommet d'une feuille de papier propre ou dans un tableur ou une forme de rapprochement préparé.
Notez le solde de clôture par la plus récente déclaration de la banque.
Ajouter tous les dépôts en transit. Principes de Accounting.com définit dépôts en transit que les dépôts et autres montants inscrits dans les registres de la société qui ne sont pas reflétées sur le relevé bancaire.
Soustraire les chèques et autres dépenses enregistrées dans les registres de la société qui ne sont pas reflétées sur le relevé bancaire. Le nombre restant est le solde bancaire ajusté.
Inscrivez le solde bancaire se terminant par les dossiers de l'entreprise »sur la même feuille de papier.
Ajouter intérêts et autres éléments crédités sur le compte de banque qui ne sont pas reflétés dans les registres de la société.
Déduire chèques sans provision et autres dépenses incluses dans le compte de banque, mais ne se reflète pas dans les dossiers de l'entreprise ». Le nombre restant est le solde de trésorerie ajusté par les dossiers de l'entreprise.
Comparer le solde bancaire ajusté et le solde de trésorerie ajusté par les dossiers de l'entreprise. Les soldes devraient convenir. Si elles ne le font pas, examiner la déclaration de la banque pour les éléments inconnus tels que les chèques hors-séquence, des dépôts ou dépôts manquants qui pourraient avoir été dirigés à votre compte par erreur. La recherche des dossiers de l'entreprise pour des contrôles en double ou de dépôt entrées, les transactions enregistrées dans les relevés de compte ou des erreurs dans de mauvaises entrées d'enregistrement.
Utilisez erreurs identifiées à jour la réconciliation et de comparer à nouveau les soldes.
Préparer les entrées de débit et de revues de crédit pour régler les dossiers d'affaires »pour postes figurant sur le relevé bancaire qui ne sont pas inclus dans les dossiers de l'entreprise, y compris les intérêts reçus, les frais bancaires ou de chèques sans provision.
Signer et dater le rapprochement bancaire pour l'entreprise d'indiquer votre responsabilité pour sa préparation.
Passez la réconciliation à votre superviseur pour examen et approbation.