Calculez le montant total de la TVA que vous avez facturée sur les ventes aux clients et aux autres bénéfices. Assurez-vous d'inclure: les ventes au personnel tels que les repas ou distributeurs de machines, les bénéfices des ventes d'actifs tels que l'équipement ou de machines, les profits tirés de la location de biens, et tous les autres bénéfices que vous avez à payer des activités d'affaires. Saisissez cette valeur dans l'encadré 1.
Calculer la TVA due sur les achats que vous avez effectués à partir d'autres de l'Union européenne (UE) nations. Inscrivez ce montant dans la case 2. Vous pouvez être en mesure de réclamer le remboursement de ce montant plus tard, sous la forme de retour.
Ajouter les chiffres dans l'encadré 1 et encadré 2, et inscrivez le total dans l'encadré 3. Ceci est le montant de la TVA due à la HMRC.
Calculer le montant de la TVA que vous avez payé qui est récupérable. Cela inclut la TVA appliquée aux achats qui ont été utilisés pour produire des biens de consommation, et toute la TVA qui a été payé ou est remarquable sur les importations provenant de l'extérieur de l'UE. De ce chiffre, déduire la TVA sur les notes de crédit que vous avez reçus, et la TVA sur les factures qui sont âgés de plus de six mois. Entrez le total restant dans l'encadré 4.
Examiner les chiffres dans les cases 3 et 4. Si le chiffre de la case 3 est plus élevé, vous devez payer la différence à HMRC. Si le chiffre de la case 4 est plus élevé, vous avez droit à un remboursement de la CGRH. Soustraire le plus petit nombre du plus grand nombre, et entrez le reste dans l'encadré 5.
Calculez vos ventes totales pour la période de trois mois. Ceci inclut les ventes totales sur lequel vous acquitter de la TVA, à savoir le chiffre dans l'encadré 1. Entrez cette valeur dans l'encadré 6.
Calculez la valeur totale des achats effectués pour la période, y compris les achats sur lesquels vous avez payé la TVA (la figure dans l'encadré 4). Ne pas inclure les dépenses telles que les salaires et les impôts, ou les frais auxquels la TVA ne sera pas appliqué. Entrez ce chiffre dans la case 7.
Calculez la valeur totale des marchandises et les frais de service associés que vous avez fournies à des personnes ou organisations à l'extérieur de l'UE. Saisissez cette valeur dans l'encadré 8. Cette valeur doit également être inclus dans le total que vous avez entré dans l'encadré 6.
Calculer la valeur totale des biens que vous avez acquis des pays au sein de l'UE. Saisissez cette valeur dans l'encadré 9. Cette valeur doit également être inclus dans le total que vous avez entré pour la boîte 7.