Comment retirer de l'IRA à payer pour l'école



Sommaire



Qu'est-ce qu'un IRA? - Un examen sommaire

Un traditionnel IRA est un compte d'épargne autogérés compte que vous avez configuré avec un dépositaire - souvent votre courtier - qui offre des avantages spécifiques de l'impôt fédéral. L'IRS vous permet de placer un certain montant de la rémunération dans votre IRA compte chaque année sans payer des impôts sur ces gains jusqu'à ce que vous les retirer à l'âge de 59 1/2 ou plus. Par exemple, un couple marié, tous deux âgés de 30, gagner $ 50,000 en 2014, peut contribuer un total de 11.000 $ à un ou plusieurs comptes de l'IRA et peut contribuer des quantités similaires de chaque année suivante jusqu'à leur retrait. Cela leur permet de reporter l'impôt pendant des décennies sur les deux apports en capital et les revenus subséquents.








Sanctions et exceptions de retrait anticipé

Les personnes qui retirent de l'argent à partir d'un traditionnel IRA avant l'âge de 59 1/2 doivent généralement payer à la fois les impôts dus et une pénalité supplémentaire de 10 pour cent sur le montant retiré. L'IRS fait quelques exceptions pour certains frais médicaux et pour les acheteurs d'une première maison à temps. Une autre exception importante est pour les frais d'études qualifiés, qui sont décrits en détail dans IRS Publication 970, Avantages fiscaux pour l'éducation.

Qu'est-ce que l'éducation est une dépense admissible?

Frais d'études admissibles sont scolarité, les livres, les frais, les fournitures et "l'équipement requis pour l'inscription ou la fréquentation d'un établissement d'enseignement admissible." Avec certaines limites - détaillés dans IRS Publication 970 - chambre et pension pour les étudiants qui fréquentent au moins à mi-temps peuvent également être admissibles.

Un établissement d'enseignement est qualifié "tout collège, université, école professionnelle ou autre établissement d'enseignement postsecondaire admissible à participer" dans le programme administré par le ministère américain de l'éducation. Bien que l'IRS recommande de demander l'établissement où vous avez l'intention d'inscrire si elle est qualifiée, il ya eu des problèmes occasionnels avec des institutions à but lucratif faisant de fausses déclarations d'admissibilité. Une meilleure route est de consulter le ministère de l'Éducation de base de données des établissements admissibles.

Paiement et de rapport

Si vous retirez de l'argent de votre IRA, veillez à dépenser cet argent sur les frais d'études admissibles dans les 120 jours suivant la date de retrait. Sinon, le retrait peut être soumis à la pénalité de 10 pour cent.

Le dépositaire de votre compte IRA vous enverra un formulaire IRS 1009-R, où vous pourrez signaler votre distribution et de déterminer son statut fiscal et / ou exemption. Le bénéfice imposable de la distribution doivent être signalés sur votre formulaire 1040 à la ligne 15b. Vous devez également déposer un formulaire 5329 pour montrer combien de votre distribution précoce est imposables ou exonérés. Vous pouvez obtenir de l'aide supplémentaire avec cette de l'IRS Instructions pour le formulaire 5329, partie 1 ou auprès de votre conseiller fiscal.

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